《暂估入账怎么做账？》
姐妹们，是不是每次月底结账时都为“货到了但发票还没来”这件事头大？别慌！今天我就用真实案例+手把手教学，带你彻底搞懂——暂估入账怎么做账！适合发朋友圈、小红书，收藏这篇就够了～
Q1：什么是暂估入账？
简单说，就是“先记账，后补票”。比如你公司9月25日收到一批原材料，价值10万元，但供应商直到10月5日才开票。这时候，财务不能不记这笔成本，不然利润就虚高了！于是就得做“暂估入账”，把这笔费用先挂起来，等发票来了再冲销。
Q2：那具体怎么操作？举个真实例子！
我朋友李姐是做服装代工的，9月28日收到布料一批，仓库验收单上写着“金额12,000元”，但对方财务说：“发票要下周才能开。”李姐没慌，按流程做了如下处理：
会计做凭证：借—原材料 12,000元；贷—应付账款—暂估应付 12,000元（这个科目叫“暂估应付”）
月底结账时，这12,000元计入当月成本，不影响利润表
10月6日发票来了，会计再做一笔：借—应付账款—暂估应付 12,000元；贷—应付账款—XX供应商 12,000元
你看，是不是很清晰？整个过程就像给账本打了个临时标签，等发票来了再撕掉换新标签～
Q3：常见误区提醒！
⚠️ 不要等到发票来了才记账！这样会延迟成本，影响税务申报和利润核算。 ⚠️ 暂估金额必须合理，不能乱估！最好有入库单、合同或采购订单作为依据。 ⚠️ 最重要的一点：下月初一定要冲回！否则年底审计会被问到怀疑人生 😅
最后总结一句：暂估入账不是“偷懒”，而是专业财务人的必备技能。它让账实相符、报表真实，也让你在老板眼里更靠谱！
如果你也常遇到“发票迟到”的烦恼，建议收藏这篇，下次直接照着做，稳准狠！✨
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